BIS Research and Statistics공식
출처 열기은행 건전성, 시장위험, 실효환율 등 국제 금융통계와 연구 참고입니다. 통계표·기준일·산식 정의를 함께 확인해야 합니다.
Bank for International Settlements · 활용: 은행 건전성, 시장위험, 금융안정Texas Ratio 계산기
문제자산을 유형자기자본과 대손충당금으로 나누어 계산합니다.
금융지표정부지원 가능성문제자산의 연령·회수 진행상황
결과대기
값을 입력하면 결과가 표시됩니다.
{}계산식▼
계산식
(부실자산 ＋ 압류부동산) ÷ (유형자기자본 ＋ 대손충당금) × 100입력 의미
- nonPerformingAssets
- 부실자산 (USD)
- realEstateOwned
- 압류부동산 (USD)
- tangibleEquity
- 유형자기자본 (USD)
- loanLossAllowance
- 대손충당금 (USD)
적용 조건
- 예시값은 산식 이해용 기준값입니다.
자료 출처▼
Investopedia 개념 설명보조
출처 열기역사·개념 이해용 참고이며, 최신 수치나 단독 판단 근거가 아닙니다.
Investopedia · 활용: 지표 배경, 개념 설명지표
이 계산기 읽는 법입력 기준 · 결과 해석 · 주의점과 다음 확인
은행의 문제자산은 유형자기자본과 대손충당금으로 얼마나 감당할 수 있는가?
Texas Ratio는 부실자산과 압류부동산의 합을 유형자기자본과 대손충당금의 합으로 나눈 비율입니다.
문제자산 규모를 손실을 흡수할 수 있는 자본·충당금과 직접 비교해 은행 부실 압력을 보기 위해 씁니다.
입력값 기준
- 부실자산회수가 어렵거나 연체된 문제자산입니다.
- 압류부동산담보 실행 등으로 은행이 보유하게 된 압류부동산입니다.
- 유형자기자본무형자산 등을 제외한 유형자기자본입니다.
- 대손충당금대출손실에 대비해 적립한 대손충당금입니다.
해석 기준
- 값이 클 때높아지면 문제자산이 손실흡수 여력에 가까워져 취약성이 커진 것으로 볼 수 있습니다.
- 값이 작을 때낮으면 현재 문제자산에 비해 자본과 충당금 여력이 상대적으로 큰 상태입니다.
- 주의100% 같은 임계값을 모든 국가·시기에 기계적으로 적용하면 회계·감독기준 차이를 놓칠 수 있습니다.
자동 반영 안 함
- 정부지원 가능성
- 문제자산의 연령·회수 진행상황
다음 확인
- NPL 비율 확인: 문제자산이 총여신에서 차지하는 비중을 별도로 확인합니다.
- 충당금 확인: 부실채권 대비 충당금 커버리지를 함께 확인합니다.
- 자본비율 확인: BIS 총자본비율과 보통주자본비율을 함께 확인합니다.
계산식의 배경▼
등장 배경
Texas Ratio는 은행 문제자산이 자본과 충당금으로 감당 가능한지 보려는 지표입니다.
왜 쓰는가
문제자산이 손실흡수여력에 가까워질수록 취약성이 커집니다.
주로 쓰이는 상황
지역은행 건전성과 부실채권 분석에 쓰입니다.
주의할 점
회계상 부실자산과 담보평가 기준 차이를 확인해야 합니다.